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Dinamarca
Guía de impuestos corporativos
Dinamarca tiene una tasa impositiva general sobre la renta corporativa del 22% y una tasa del impuesto al valor agregado del 25%. Las ganancias de capital están sujetas a la misma tasa impositiva que los ingresos corporativos regulares. El vencimiento estimado del pago del Impuesto sobre Sociedades se fracciona en dos cuotas iguales el 20 de marzo y el 20 de noviembre, con la opción de realizar pagos adicionales antes del 1 de febrero del año siguiente. Los ingresos del próximo año fiscal vencen el 20 de noviembre. La declaración de impuestos generalmente vence seis meses después del final del año fiscal. Los no residentes están sujetos a una retención en origen del 22% sobre los dividendos, el 2% sobre los intereses y el 7% sobre las regalías, mientras que los residentes se enfrentan a una retención en origen del 22% sobre los dividendos, el 7% sobre los intereses y el 27% sobre las regalías.
Dinamarca Resumen fiscal
Hora de actualización 4/05/2026
Dinamarca Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Tasa General del IS:
22
Fecha de vencimiento de la devolución del CIT:
Con carácter general, seis meses después de finalizado el ejercicio fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IRS:
Los ingresos para el próximo año fiscal se recibieron el 20 de noviembre.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IRS:
Se realizaron dos cuotas iguales los días 20 de marzo y 20 de noviembre. Además, se pueden pagar impuestos extras antes del 1 de febrero del siguiente año del año fiscal.
Dinamarca Impuesto de retención (WHT)
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/27/22
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
27/27/22
Dinamarca Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Tasa General de IVA:
25
Dinamarca Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por la tasa impositiva normal sobre la renta corporativa.
Dinamarca Tasa impositiva efectiva (ETR)
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
20.36%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
14.22%
Información adicional
Navegación rápida
TKEG Expat Dinamarca Guía de impuestos corporativos
Impuesto sobre la renta de sociedades de Dinamarca (CIT)
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT) de Dinamarca
Impuesto sobre el valor añadido (IVA) de Dinamarca
Impuestos a la propiedad en Dinamarca
Impuestos sobre sucesiones y donaciones en Dinamarca
1.
Impuesto sobre la renta de sociedades de Dinamarca (CIT)
En Dinamarca, varios tipos de impuestos desempeñan un papel crucial en el sistema fiscal. El impuesto sobre la renta de sociedades (CIT) en Dinamarca se sitúa en una tasa del 22%, y las declaraciones de impuestos generalmente vencen seis meses después de que finalice el año contable. Los pagos finales deben efectuarse antes del 20 de noviembre del año siguiente al ejercicio de ingresos. Las empresas también deben realizar los pagos estimados en dos plazos iguales antes del 20 de marzo y el 20 de noviembre, con la opción de realizar un pago de impuestos adicional antes del 1 de febrero del año siguiente.
2.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT) de Dinamarca
En el caso del impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT), la tasa general puede subir hasta el 52,07% o hasta el 55,90% si se incluye el impuesto de la mañana. Las declaraciones del PIT vencen antes del 1 de mayo, o a más tardar el 1 de julio, del año siguiente al año de ingresos correspondiente. Los pagos se dividen en tres plazos, que vencen el 1 de agosto, el 1 de septiembre y el 1 de octubre.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/denmark/corporate/other-taxes
3.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA) de Dinamarca
Dinamarca impone un impuesto sobre el valor añadido (IVA) a una tasa general del 25%. Si bien existen varias exenciones para ciertos servicios, como la atención médica, los servicios financieros y los seguros, la mayoría de los bienes y servicios están sujetos al IVA. El sistema del IVA está altamente regulado, con disposiciones específicas para las transacciones intracomunitarias dentro de la UE, así como normas para las importaciones y exportaciones.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/denmark/corporate/other-taxes
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