Comparativa Fiscal Corporativa

Bélgica vs Francia

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Bélgica y Francia para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Bélgica: 2/14/2024 · Francia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Bélgica: 9/30/2026 · Francia: 9/26/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Bélgica

Francia

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Bélgica: 2/14/2024 · Francia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Bélgica: 9/30/2026 · Francia: 9/26/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Bélgica

Francia

Tasa General del IS:

Tipo estándar: 25%; las pequeñas sociedades que cumplan los requisitos pueden beneficiarse de un tipo del 15% sobre los primeros 42.500 euros de beneficios imponibles si la cifra de negocios no supera los 10 millones de euros y el capital está totalmente desembolsado y pertenece en al menos un 75% a personas físicas, directamente o a través de una sociedad que a su vez pertenezca en al menos un 75% a personas físicas.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

El formulario de declaración de impuestos deberá presentarse a más tardar el 30 de septiembre del año impositivo para los ejercicios que terminen entre el 31 de diciembre del año anterior y el último día de febrero del año impositivo. En los demás casos, la fecha límite para presentar el formulario de declaración de impuestos es el último día del séptimo mes posterior al final del año fiscal. Si existen causas graves o de fuerza mayor, el plazo podrá ampliarse.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Para un ejercicio cerrado el 31 de diciembre, la declaración vence el segundo día hábil posterior al 1 de mayo, con 15 días adicionales si se presenta en línea (20 de mayo de 2026 para el ejercicio 2025).

Fecha de vencimiento del pago del IS:

En circunstancias normales, dentro de los dos meses siguientes a la emisión del aviso de evaluación.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Para un ejercicio cerrado el 31 de diciembre, el saldo vence el 15 de mayo del año siguiente.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

(Opcional) Pagos en cuotas trimestrales.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Mediante pagos fraccionados en cuatro cuotas (es decir, para el ejercicio fiscal que finaliza el 31 de diciembre, se deberá presentar y pagar el 15 de marzo, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre); no hay pagos a cuenta en el primer ejercicio ni cuando el impuesto sobre sociedades es inferior a 3.000 euros.

Impuesto de retención (WHT)

Bélgica

Francia

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

25/0/25

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Bélgica

Francia

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Bélgica

Francia

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están sujetas a la tasa CIT normal (excepto las ganancias de capital sobre acciones bajo ciertas condiciones)：25%.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Tributan al tipo general del impuesto sobre sociedades como regla general; algunas ganancias se benefician de un tipo reducido.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Bélgica

Francia

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

25%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.66

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

18%-19%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

15.38

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