Colombia vs México
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Colombia: 4/05/2026 / México: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y México para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Colombia vs México
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Colombia
México
Tasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Tasa General del IS:
30
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
Colombia
México
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Colombia
México
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Colombia
México
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
