Irlanda vs España
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Irlanda: 4/04/2026 / España: 4/02/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Irlanda y España para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Irlanda vs España
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Irlanda
España
Tasa General del IS:
Sociedad mercantil: 12,5%. Sociedad no mercantil: 25% (por ejemplo, regalías recibidas por sociedades de cartera pasivas).
Tasa General del IS:
25
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Nueve meses después del final del período contable fiscal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Dentro de los 25 días naturales siguientes a la finalización del año fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Nueve meses después del final del período contable fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Dentro de los 25 días naturales siguientes a la finalización del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pequeñas empresas: La primera cuota debe pagarse 31 días antes del final del período contable tributario, y la última cuota debe pagarse al momento de presentar la declaración de impuestos; Grandes empresas: La primera cuota deberá pagarse seis meses después del inicio del período contable fiscal, la segunda cuota deberá pagarse 31 días antes del final del período contable fiscal y la última cuota deberá pagarse al momento de presentar la declaración. Declaración del ISR correspondiente a ese período. * A más tardar el día 23 del mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Debe realizar un prepago de tres pagos de impuestos anuales dentro de los primeros 20 días calendario de abril, octubre y diciembre.
Impuesto de retención (WHT)
Irlanda
España
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/20/20
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
19/19/（19/24）
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
19/19/（19/24）
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Irlanda
España
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
33%
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Irlanda
España
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
12.36
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.30
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.21
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.17
