Irlanda vs Estados Unidos
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Irlanda y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Irlanda: 4/04/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026
Irlanda
Estados UnidosComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Irlanda: 4/04/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
IrlandaEstados UnidosTasa General del IS:
Sociedad mercantil: 12,5%. Sociedad no mercantil: 25% (por ejemplo, regalías recibidas por sociedades de cartera pasivas).
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal generalmente oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no lo aplican) y es deducible a efectos del CIT federal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Nueve meses después del final del período contable fiscal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Nueve meses después del final del período contable fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pequeñas empresas: La primera cuota debe pagarse 31 días antes del final del período contable tributario, y la última cuota debe pagarse al momento de presentar la declaración de impuestos; Grandes empresas: La primera cuota deberá pagarse seis meses después del inicio del período contable fiscal, la segunda cuota deberá pagarse 31 días antes del final del período contable fiscal y la última cuota deberá pagarse al momento de presentar la declaración. Declaración del ISR correspondiente a ese período. * A más tardar el día 23 del mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).
Impuesto de retención (WHT)
IrlandaEstados UnidosImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/20/20
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
IrlandaEstados UnidosImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
IrlandaEstados UnidosTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
33%
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva efectiva (ETR)
IrlandaEstados UnidosTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
12.36
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.21
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
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